2025년 귀속 종합소득세 신고: 6월 1일까지, 모두채움·환급까지 확인
국세청 2026년 종합소득세 신고 안내를 기준으로 신고기한, 모두채움 안내문, 환급 계좌, 3.3% 원천징수 정산까지 실제 확인 순서로 정리했습니다.
적용일: 2026.05.01.
공식 원문
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한눈에 보기
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2025년에 사업·근로·연금·기타소득 등이 있어 종합소득세 신고 대상이 되는 사람은 2026년 6월 1일까지 신고와 납부를 마쳐야 합니다.
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성실신고확인서 제출 대상자는 신고기한이 2026년 6월 30일까지로 별도 적용됩니다. 일반 신고기한과 혼동하면 안 됩니다.
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국세청은 1,333만 명에게 신고 안내를 제공하고, 이 중 717만 명에게 모두채움 안내문을 제공합니다. 모두채움은 자동 확정이 아니라 확인 후 제출해야 하는 신고안입니다.
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모두채움 대상 중 약 460만 명은 환급이 예상됩니다. 환급을 받으려면 신고 과정에서 환급계좌를 확인하거나 등록해야 합니다.
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프리랜서 3.3% 환급은 별도 보조금이 아니라, 원천징수로 미리 낸 세금과 종합소득세 결정세액을 비교해 정산하는 결과입니다.
이번 대책 핵심 변경
일반 신고기한
2026년 5월 31일이 휴일이라 다음 영업일 기준으로 정리됩니다.
매년 5월 말까지 신고하는 것이 원칙
2025년 귀속분은 2026년 6월 1일까지 신고·납부
성실신고확인 대상
업종·수입금액 기준으로 성실신고확인 대상인지 먼저 확인해야 합니다.
일반 신고자와 같은 기한으로 오해하기 쉬움
2026년 6월 30일까지 신고 가능
모두채움 신고
공제, 부양가족, 계좌, 다른 소득 누락 여부를 직접 확인해야 합니다.
안내문을 받으면 신고가 끝난 것으로 착각하기 쉬움
홈택스·손택스·ARS에서 확인 후 제출해야 신고 완료
환급 안내
국세청 자료는 모두채움 환급 대상의 조기 환급을 6월 5일부터 안내합니다.
환급 예상 여부만 확인
환급계좌 등록·검증 후 조기 환급 절차 진행
납부기한 연장
신고는 기한 내에 해야 하고, 납부만 뒤로 밀리는 구조입니다.
신고기한도 함께 늦춰진다고 오해 가능
일부 납세자는 납부기한만 2026년 8월 31일까지 연장
개인지방소득세
결정세액의 10% 지방소득세가 별도로 계산되므로 함께 봐야 합니다.
종합소득세만 신고하면 끝난다고 생각하기 쉬움
국세 신고 뒤 지방소득세 신고·납부까지 확인
신고기한부터 확인하세요
2025년 귀속 종합소득세의 일반 신고·납부기한은 2026년 6월 1일입니다. 원래 5월 31일까지가 일반적인 신고기한이지만, 해당일이 휴일이면 다음 영업일 기준으로 안내됩니다.
성실신고확인서 제출 대상자는 2026년 6월 30일까지 신고할 수 있습니다. 다만 본인이 성실신고확인 대상자인지 애매하다면 매출 규모, 업종, 세무대리인 확인서 제출 요건을 먼저 확인해야 합니다.
납부기한 연장 대상자는 신고기한과 납부기한을 나눠 봐야 합니다. 국세청 자료는 재난·경영 어려움 등으로 세정지원이 필요한 265만 명에게 납부기한을 2026년 8월 31일까지 직권 연장한다고 안내하지만, 신고 자체는 정해진 신고기한 안에 해야 합니다.
내가 신고 대상인지 보는 순서
종합소득세는 한 해 동안 발생한 여러 소득을 합산해 정산하는 세금입니다. 사업소득, 근로소득, 기타소득, 연금소득, 금융소득, 부동산 임대소득 등이 함께 걸릴 수 있습니다.
회사에서 연말정산을 했더라도 별도 사업소득이나 프리랜서 3.3% 원천징수 소득이 있으면 신고 대상이 될 수 있습니다. 반대로 안내문을 받았다고 해서 반드시 추가 납부가 생긴다는 뜻은 아닙니다. 미리 낸 세금이 더 많으면 환급으로 끝날 수 있습니다.
가장 빠른 확인 순서는 홈택스 신고 안내 내역, 지급명세서, 원천징수영수증, 사업장 수입금액, 필요경비 자료를 차례로 보는 것입니다. 여기에서 누락된 소득이나 공제가 있으면 모두채움 금액도 그대로 믿기 어렵습니다.
모두채움 안내문은 제출 전 확인이 필요
모두채움은 국세청이 보유한 자료를 바탕으로 수입금액, 필요경비, 공제, 납부 또는 환급 예상액을 미리 채워주는 신고안입니다. 이번 안내에서는 717만 명이 모두채움 대상입니다.
하지만 모두채움은 최종 확정 세액을 자동으로 보장하는 기능이 아닙니다. 부양가족 공제, 장애인·경로우대 공제, 연금계좌 세액공제, 기부금, 월세 세액공제, 누락된 사업소득이나 기타소득처럼 개인별로 빠질 수 있는 항목이 있습니다.
따라서 모두채움 안내문을 받았다면 바로 제출하기 전에 다른 소득이 빠지지 않았는지, 공제받을 가족이 맞는지, 환급계좌가 본인 계좌인지, 지방소득세까지 이어서 신고되는지 확인하는 것이 안전합니다.
프리랜서 3.3% 환급과 연결되는 부분
프리랜서나 인적용역 사업자는 보수를 받을 때 보통 소득세 3%와 지방소득세 0.3%를 원천징수당합니다. 이 3.3%는 최종 세금이 아니라 미리 낸 세금입니다.
신고 때는 1년 수입에서 필요경비를 빼고, 인적공제와 세액공제를 반영한 뒤 결정세액을 계산합니다. 결정세액보다 이미 낸 3.3%가 크면 환급, 작으면 추가 납부가 됩니다.
예를 들어 같은 1,000만 원을 벌었더라도 단순경비율 적용 여부, 다른 근로소득 유무, 부양가족, 국민연금·건강보험료, 기부금 공제에 따라 환급 여부가 달라집니다. 그래서 3.3%를 뗐으니 무조건 환급도 아니고, 안내문에 환급이라고 나왔으니 볼 필요 없음도 아닙니다.
환급을 받는 사람은 계좌가 핵심
국세청은 모두채움 대상 중 환급이 발생하는 약 460만 명을 안내하고, 조기 환급 일정을 함께 설명합니다. 환급을 받으려면 신고 과정에서 환급계좌가 정확해야 합니다.
본인 명의 계좌가 아니거나 계좌번호가 틀리면 환급이 지연될 수 있습니다. 특히 작년에 사용한 계좌가 폐쇄됐거나, 가족 계좌를 적어둔 경우에는 신고 화면에서 다시 확인해야 합니다.
환급 예상액은 신고서 제출 후 검증 과정에서 달라질 수 있습니다. 소득 누락, 공제 오류, 중복 공제, 지급명세서 정정이 있으면 환급액이 줄거나 추가 확인이 필요할 수 있습니다.
납부해야 하는 사람은 납부 방식도 봐야 함
추가 납부가 나오는 경우 홈택스, 손택스, 은행, 카드 납부 등을 이용할 수 있습니다. 카드 납부는 편하지만 납부대행 수수료가 붙을 수 있으므로 금액이 큰 경우 납부 방식별 비용을 비교해야 합니다.
분납 가능 여부도 확인할 필요가 있습니다. 종합소득세 납부세액이 일정 금액을 넘으면 일부를 나눠 낼 수 있지만, 모든 세금이 자동으로 분납되는 것은 아닙니다.
납부기한 연장 안내를 받은 사람도 신고를 늦춰도 된다는 의미로 받아들이면 안 됩니다. 납부기한 연장은 현금 흐름 부담을 줄여주는 장치이고, 신고 의무 자체를 없애는 조치는 아닙니다.
개인지방소득세까지 끝내야 마무리
종합소득세 신고 후에는 개인지방소득세 신고·납부까지 확인해야 합니다. 보통 종합소득세 결정세액의 10%가 지방소득세로 붙습니다.
홈택스에서 위택스나 지방세 신고 화면으로 이어지는 경우가 많지만, 화면 전환 후 제출까지 완료했는지 확인해야 합니다. 국세 신고만 끝내고 지방소득세를 놓치면 별도 안내나 납부 지연 문제가 생길 수 있습니다.
집셈 계산기에서 종합소득세와 지방소득세를 함께 표시해야 하는 이유도 여기에 있습니다. 사용자는 국세만 보면 실제 납부 총액이나 환급 체감을 잘못 이해할 수 있습니다.
집셈 계산기에 반영해야 할 기준
종합소득세 계산기는 2025년 귀속 소득, 과세표준별 누진세율, 인적공제, 표준세액공제, 자녀세액공제, 기납부세액을 기준으로 환급 또는 추가 납부 예상액을 보여줘야 합니다.
프리랜서 3.3% 환급 계산기는 원천징수액만 따로 보는 것이 아니라, 필요경비율과 공제 후 결정세액을 비교하는 구조여야 합니다. 그래야 3.3%를 얼마나 돌려받는지 실제 신고 방식에 가깝게 설명할 수 있습니다.
다만 집셈 계산 결과는 추정치입니다. 업종별 경비율, 장부 작성 여부, 세액감면, 중간예납, 다른 소득 합산 여부에 따라 실제 신고 결과가 달라질 수 있으므로, 최종 제출 전에는 홈택스 신고서와 공식 안내를 확인해야 합니다.
제출 전 체크리스트
신고기한이 일반 대상 6월 1일인지, 성실신고확인 대상 6월 30일인지 먼저 확인합니다. 그 다음 홈택스에 잡힌 수입금액과 실제 받은 지급명세서가 맞는지 비교합니다.
모두채움 대상이면 공제 항목, 부양가족, 환급계좌, 다른 소득 누락 여부를 봅니다. 환급 예상이라도 계좌가 틀리면 지급이 늦어질 수 있고, 납부 예상이라면 납부 방식과 수수료를 확인해야 합니다.
마지막으로 개인지방소득세 신고·납부가 끝났는지 확인합니다. 이 단계까지 끝나야 2025년 귀속 종합소득세 신고가 실무적으로 마무리됩니다.
영향을 받을 수 있는 계산기
공식 출처
보도자료는 발표 당시 기준일 수 있습니다. 법령·시행일·부칙은 관보와 국가법령정보센터에서 최종 확인하세요.
작성·검수 정보
작성·검수: 집셈 운영팀
최종 검토일: 2026.07.03.
검수 방식: 정부 보도자료, 첨부자료, 전자관보, 국가법령정보센터를 대조해 계산기에 영향을 주는 항목만 정리합니다.
집셈은 공식 기관이 아니며 세무·법률 상담을 제공하지 않습니다. 실제 신고·대출·계약 전에는 소관 기관 또는 전문가 확인이 필요합니다.